Открытое акционерное общество "Каббалктурист" ИНН:0700000214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582472 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года608775128435
11504 Основные средства на конец предыдущего года751284358705
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года181618161816
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года181618161797
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7903932810251
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93281025110502
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1165936949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года936949396
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года303424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1196971974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года971974402
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90991029911225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102991122510904
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года154615461546
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года154615461546
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года694180299063
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года802990638711
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года253451340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года451340498
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87401002610949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100261094910755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года359273276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года273276149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года359273276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года273276149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90991029911225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102991122510904
21103 Выручка за отчетный год750176307919
21104 Выручка за предыдущий год763079197326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год725171797579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год717975796828
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250451340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год451340498
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250451340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год451340498
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250451340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год451340498
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год250451340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год451340498
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год250451340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год451340498
32003 Величина капитала на 31154615461546
32005 Величина капитала на 31802990638711
32007 Величина капитала на 31451340498
32008 Величина капитала на 31100261094910755
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2534510
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)253451352
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2534510
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2534510
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)108810340
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))451340158
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15391374158
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)108810340
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4513400
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)153913740
33003 Величина капитала на 31154615461546
33005 Величина капитала на 31694180299063
33007 Величина капитала на 31253451340
33008 Величина капитала на 3187401002610949
36003 Чистые активы на 3187401002610949
36004 Чистые активы на 31100261094910755
41103 Поступления – всего за отчетный год750176307919
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год750076007900
41193 Прочие поступления за отчетный год13019
41203 Платежи – всего за отчетный год747176207900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16951400983
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год349047214959
41293 Прочие платежи за отчетный год228614991958
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год301019
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период301019

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Каббалктурист"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Каббалктурист"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Каббалктурист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (250)/Стоимость активов (9099) = 2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Каббалктурист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7251+0+0) = 3.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Каббалктурист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (7501) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Каббалктурист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (250)/Выручка (7501) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Каббалктурист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Каббалктурист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Каббалктурист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Каббалктурист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Каббалктурист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.345

Индекс Альтмана Z = 26.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Каббалктурист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (8.39), коэффициент текущей ликвидности (8.39), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (3.33%), рентабельность компании (3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Каббалктурист"