ООО "МИНЕРАЛ ПЛЮС" ИНН:0701000295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12833751 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23468123784212416874
11504 Основные средства на конец предыдущего года24149421244421018676
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года382985665183987
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2985665156651120537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2350612676987750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24447987751008610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215979226055000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260550002400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4572627204830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26272048301853
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2160249260812541470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26081254147704410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2183755273488152922171302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285259152922171302478245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92906923378981689350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91740898168935055080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1167000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1167000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20896821811516310681952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1935196310681952398301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2089682181151631060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19351963106819520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2183755273488152922171302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285259152922171302478245
21103 Выручка за отчетный год86055712535650003297289
21104 Выручка за предыдущий год1253565000329728992861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85909912283549537296100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1228354953729610091095
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145825214660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252146611890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145825214660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год252146611890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145825214660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252146611890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29250493238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50493238353
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11662017373951
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20173739511413

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1166)/Стоимость активов (2183755) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (859099+0+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1458)/Выручка (860557) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1166)/Выручка (860557) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Х5 = Выручка/Активы = 0.394

Индекс Альтмана Z = 0.439

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники