Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы" ИНН:0701002060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74900682 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года540330535000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года535000549000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года540330535000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года535000549000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года540330535000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года535000549000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года531210532650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года532650540010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11202350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23508990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91202350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23508990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года540330535000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года535000549000
23503 Прочие расходы за отчетный год14400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1440)/Стоимость активов (540330) = -0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1440)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 59.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 58.247

Индекс Альтмана Z = 67.591

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (59.25), коэффициент текущей ликвидности (59.25), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорожно-строительные материалы"