ООО "Агро-Ком" ИНН:0701002574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74900722 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1122152113716111838131233021
11504 Основные средства на конец предыдущего года1137161118381312330211282307
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1122152113716111838131233021
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1137161118381312330211282307
12103 Запасы на конец отчетного года6552877486207758248128
12104 Запасы на конец предыдущего года77486207758248128174470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1388176341027613472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7634102761347283874
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года108785593553064828536
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года59355306482853627587
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года536193500824252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года193500824252245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188730144668253690314388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144668253690314388286176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1310882128182914375031547409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1281829143750315474091568483
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года221044641765094152791
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года46417650941527910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года561382490285322047158583
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года490285322047158583152791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года583586536802387241311474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года536802387241311474152891
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5095115997517664851063537
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года59975176648510635371216003
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5095115997517664851063537
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года59975176648510635371216003
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года108655103805242911155583
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10380524291115558370379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109130414714086616815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года414714086616815129210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217785145276283777172398
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145276283777172398199589
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1310882128182914375031547409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1281829143750315474091568483
21103 Выручка за отчетный год404634430508354246441108
21104 Выручка за предыдущий год430508354246441108314360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304105265157157990263290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265157157990263290123422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100529165351196256177818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165351196256177818190938
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100529165351196256177818
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165351196256177818190176
23303 Проценты к уплате за отчетный год7213488631108759129398
23304 Проценты к уплате за предыдущий год88631108759129398153063
23403 Прочие доходы за отчетный год7907910998483852117689
23404 Прочие доходы за предыдущий год10998483852117689123269
23503 Прочие расходы за отчетный год353711846678857526
23504 Прочие расходы за предыдущий год18466788575267591
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72103168238163464158583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168238163464158583152791
24603 Прочее за отчетный год1005000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71098168238163464158583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168238163464158583152791
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71098168238163464158583
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год168238163464158583152791
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 3146417650941527910
32007 Величина капитала на 31490285322047158583152791
32008 Величина капитала на 31536802387241311474152891
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))710971682381634645792
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)71097168238163464158583
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))710971682381634645792
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)710971682381634645792
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)2431318677876970
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2431318677876970
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 31221044641765094152791
33007 Величина капитала на 31561382490285322047158583
33008 Величина капитала на 31583586536802387241311474
36003 Чистые активы на 315835865368021183813311474
36004 Чистые активы на 315368023872411233021152891
41103 Поступления – всего за отчетный год755935654244611999687486
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год431832378627354246341726
41193 Прочие поступления за отчетный год324103275617257753345760
41203 Платежи – всего за отчетный год755399654051631243663479
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год390690207725175137189055
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39996362413907142955
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год737888863183573130049
41293 Прочие платежи за отчетный год250925321454333462301420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год536193-1924424007
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период536193-1924424007

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71098)/Стоимость активов (1310882) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (304105+0+0) = 33.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100529)/Выручка (404634) = 24.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71098)/Выручка (404634) = 17.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.802

Индекс Альтмана Z = 1.788

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.788<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (24.84%), рентабельность компании (17.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники