ООО КАББАЛКАГРОФИРМА "САИДА-НУР" ИНН:0701005529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34629962 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2199521995
11504 Основные средства на конец предыдущего года2199519974
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2199521995
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2199519974
12103 Запасы на конец отчетного года18730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1587
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года901550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2389022085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2208521524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1485714076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140766897
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89337459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года745914127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90338009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года800914627
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2389022085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2208521524
21103 Выручка за отчетный год22384326
21104 Выручка за предыдущий год43262300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22663950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39501037
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3761263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3761263
23403 Прочие доходы за отчетный год868289
23404 Прочие доходы за предыдущий год2890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год840665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6651263
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5946
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4663
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год781619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6191200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (781)/Стоимость активов (23890) = 3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2266+0+0) = -1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (2238) = -1.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (781)/Выручка (2238) = 34.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.645

Индекс Альтмана Z = 0.135

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-1.25%), рентабельность компании (34.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники