Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С" ИНН:0701007533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43607959 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года266284
11504 Основные средства на конец предыдущего года284302
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года266284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года284302
12103 Запасы на конец отчетного года97213
12104 Запасы на конец предыдущего года213460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года497763
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342620
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года108145
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года145133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года353487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года487753
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года497763
21103 Выручка за отчетный год12302121
21104 Выручка за предыдущий год21212070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9491612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16121610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год281509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год509460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год281509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год509460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год281509
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год509460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2025
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2524
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год261484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год484436

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (261)/Стоимость активов (363) = 71.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (949+0+0) = 29.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (281)/Выручка (1230) = 22.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (261)/Выручка (1230) = 21.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.719

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.774

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 4.898

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (22.85%), рентабельность компании (21.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лада-С"