Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто" ИНН:0701008470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43599438 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2200
12103 Запасы на конец отчетного года12281621362
12104 Запасы на конец предыдущего года16213620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39910671999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106719990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112128279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1282790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173928162640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281626400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176028382640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283826400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1508868496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8684960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10718192056
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года181920560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10718192056
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года181920560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14515188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14515188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176028382640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283826400
21103 Выручка за отчетный год423333062838
21104 Выручка за предыдущий год330628380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293328372265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год283722650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1300469573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4695730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1300469573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4695730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1300469523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4695230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год913328
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1209436495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4364950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1209)/Стоимость активов (1760) = 68.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2933+0+0) = 44.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1300)/Выручка (4233) = 30.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1209)/Выручка (4233) = 28.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.687

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.739

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.984

Индекс Альтмана Z = 19.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (3.67), коэффициент текущей ликвидности (12.14), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (30.71%), рентабельность компании (28.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пик-Авто"