ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1" ИНН:0701009153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52508771 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года93501418514700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93501418514700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85175848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1758482600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года719702
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года804245850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2458502677
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года804959515035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95951503517377
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104869512161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86951216113852
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года90015502550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года90015502550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70001324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года804959515035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95951503517377
21103 Выручка за отчетный год450750475
21104 Выручка за предыдущий год7504750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год349566359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5663590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101184116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1841160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101184116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1841160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101184116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1841160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год796
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94175110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1751100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (804) = 11.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (349+0+0) = 28.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (450) = 22.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (450) = 20.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 7.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (22.44%), рентабельность компании (20.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС-1"