ООО "ЭЛЬБРУС-ЛАЙН" ИНН:0701009178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52508908 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1247112949130020
11504 Основные средства на конец предыдущего года129491300200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1247112949290020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129492900200
12103 Запасы на конец отчетного года27609222502084717931
12104 Запасы на конец предыдущего года22250208471793112026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46919499772744532948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49977274453294827311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53801121770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8011217702360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7458172307595090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7230759509509490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87052852568851150949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85256885115094941697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313930986554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9309865541991
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19380219352300012700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2193523000127009500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67359623916452537695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62391645253769530206
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8673984326875250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8432687525503950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87052852568851150949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85256885115094941697
21103 Выручка за отчетный год30979707646757244108
21104 Выручка за предыдущий год707646757244108952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27985696146659643946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год696146659643946837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год299411509760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11509761620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год299411509760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11509761620
23303 Проценты к уплате за отчетный год2615000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37911509760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11509761620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7623019532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230195320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год303920781130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год920781130170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (303)/Стоимость активов (87052) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2994)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27985+0+0) = 10.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2994)/Выручка (30979) = 9.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (303)/Выручка (30979) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.585

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.66%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники