ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА" ИНН:0701009435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52513173 ОКВЭД:51.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года174314
12104 Запасы на конец предыдущего года314157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года411348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года348768
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года411348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года348768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264168
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5560
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года60303
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60303
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24297
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года411348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года348768
21103 Выручка за отчетный год52843999
21104 Выручка за предыдущий год39993881
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51893878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38783726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121155
23503 Прочие расходы за отчетный год41
23504 Прочие расходы за предыдущий год139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1824
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9693

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (411) = 17.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5189+0+0) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (5284) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (5284) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.554

Индекс Альтмана Z = 13.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.79), коэффициент быстрой ликвидности (12.47), коэффициент текущей ликвидности (21.63), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (1.8%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРА"