ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС" ИНН:0701010046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52518806 ОКВЭД:15.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года102871
12104 Запасы на конец предыдущего года7188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53011651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года499955
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63291740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5085151
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63291740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5085151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года993-2520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года987-2574
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53364260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40982725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53364260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40982725
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63291740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5085151
21103 Выручка за отчетный год364342
21104 Выручка за предыдущий год342729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год603512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год512671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-239-170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17058
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-239-170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17058
23403 Прочие доходы за отчетный год370250
23404 Прочие доходы за предыдущий год2520
23503 Прочие расходы за отчетный год12312
23504 Прочие расходы за предыдущий год1315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год868
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6943
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5534

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (6329) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (603+0+0) = -39.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-239)/Выручка (364) = -65.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (364) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Х5 = Выручка/Активы = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.253

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-65.66%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ГЕ-АС"