КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ" ИНН:0701010180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52522593 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2540
12103 Запасы на конец отчетного года223061677
12104 Запасы на конец предыдущего года167717451
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6746588753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8875372142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73134546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45461938
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9708494976
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9497691531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9733894976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9497691531
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2452018363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1836320575
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7281871613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7161370956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7281876613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7661370956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9733894976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9497691531
21103 Выручка за отчетный год149238185592
21104 Выручка за предыдущий год158934240317
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149794167639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166239218657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-55617953
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-730521660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55617953
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-730521660
23403 Прочие доходы за отчетный год50231913
23404 Прочие доходы за предыдущий год90223427
23503 Прочие расходы за отчетный год2449582
23504 Прочие расходы за предыдущий год58210780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201819284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113514307
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1508700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51018584
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43514090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (510)/Стоимость активов (97338) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (149794+0+0) = -0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-556)/Выручка (149238) = -0.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (510)/Выручка (149238) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.337

Индекс Альтмана Z = 2.145

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.145<2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-0.37%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАББАЛКАГРОХИМ"