ООО "Мегастрой" ИНН:0701010342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74901478 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года475047504750
11504 Основные средства на конец предыдущего года475047500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года475047504750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года475047500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7118579814667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года579800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года475629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7593586014676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5860115170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123431061019426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10610162670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30691329-5263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13293010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9209920915141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9209159660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65729548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9274928124689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9281159660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123431061019426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10610162670
21103 Выручка за отчетный год12908214704474
21104 Выручка за предыдущий год2147044740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110371313412426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13134124260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18718336-7952
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8336-79520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18718336-7952
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8336-79520
23404 Прочие доходы за предыдущий год12300
23504 Прочие расходы за предыдущий год1867190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18716592-7971
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6592-79710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17416592-7971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6592-79710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1741)/Стоимость активов (12343) = 14.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11037+0+0) = 16.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1871)/Выручка (12908) = 14.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1741)/Выручка (12908) = 13.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.61

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.331

Индекс Альтмана Z = 5.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (14.49%), рентабельность компании (13.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники