ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ" ИНН:0701010705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74901983 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года436315
11504 Основные средства на конец предыдущего года315337
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года436315
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года315337
12103 Запасы на конец отчетного года1648074090
12104 Запасы на конец предыдущего года7409061603
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139111146221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146221110382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28401613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158431221924
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221924172075
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158867222239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222239172412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5846463147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6314757649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100403159092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159092114763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100403159092
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159092114763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158867222239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222239172412
21103 Выручка за отчетный год7671467015
21104 Выручка за предыдущий год6701593204
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7165061329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6132972027
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50645686
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год568621177
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50645686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год568621177
23403 Прочие доходы за отчетный год390
23503 Прочие расходы за отчетный год88184
23504 Прочие расходы за предыдущий год18442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50155502
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год550221135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50155502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год550221135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5015)/Стоимость активов (158867) = 3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5064)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71650+0+0) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5064)/Выручка (76714) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5015)/Выручка (76714) = 6.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.582

Индекс Альтмана Z = 3.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (6.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСНАБ"