ООО "РЕГИОНТРАНССЕРВИС" ИНН:0701011071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70557322 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122947625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9676254576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года723510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208129770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13177250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2081297725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13177254576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1877-21-84
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9-21-84-1706
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219498109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94981096282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21122980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122981090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2081297725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13177254576
21103 Выручка за отчетный год642219432523
21104 Выручка за предыдущий год459432523222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год442362369609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год362369609641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200-143630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9763-860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200-143630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9763-860
23503 Прочие расходы за отчетный год5313604532
23504 Прочие расходы за предыдущий год136045320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год147-279630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-396316220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147-279631622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39631622-419

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (208) = 70.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (442+0+0) = 45.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200)/Выручка (642) = 31.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (642) = 22.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.707

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.707

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.905

Индекс Альтмана Z = 22.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.43), коэффициент быстрой ликвидности (9.24), коэффициент текущей ликвидности (9.9), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (31.15%), рентабельность компании (22.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники