ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ" ИНН:0701011184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70557810 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года306002374922489
11504 Основные средства на конец предыдущего года23749224899681
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1181111732
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111173211528
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года307182386024221
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года238602422121209
12103 Запасы на конец отчетного года1337919232992
12104 Запасы на конец предыдущего года1923299210406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11567232646
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72326462798
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27792621429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2621429387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1731452676067
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5267606713591
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года480322912730288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года291273028834800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7336122969087
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1229690875780
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1700000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1700000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1650000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71683121201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168312120129020
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года718900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года236961683121201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168312120129020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года480322912730288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года291273028834800
21103 Выручка за отчетный год1033188867277446
21104 Выручка за предыдущий год886727744665101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1008288492674831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год849267483163847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год249037462615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год374626151254
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год249037462615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год374626151254
23503 Прочие расходы за отчетный год24507562
23504 Прочие расходы за предыдущий год507562254
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год246632393825
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год323938251002
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год433040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год304014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242332093785
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32093785988

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2423)/Стоимость активов (48032) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100828+0+0) = 2.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2490)/Выручка (103318) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2423)/Выручка (103318) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Х5 = Выручка/Активы = 2.151

Индекс Альтмана Z = 2.681

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.681<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.41%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"