ООО "СЫРОДЕЛ" ИНН:0701011265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70560462 ОКВЭД:15.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108463463
11504 Основные средства на конец предыдущего года463463462
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108463463
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года463463462
12103 Запасы на конец отчетного года441294110150485
12104 Запасы на конец предыдущего года411015048532730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9655110787833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1107878334762
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40708853011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88530111457
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года578545306461329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530646132938949
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года579625352761792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года535276179239411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297302448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302448768
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года574815321360824
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года532136082438638
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18412520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года576655322561344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года532256134438643
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года579625352761792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года535276179239411
21103 Выручка за отчетный год315472263222997
21104 Выручка за предыдущий год226322299723955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312072236222573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223622257323097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год340270424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270424858
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340270424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год270424858
23503 Прочие расходы за отчетный год311822
23504 Прочие расходы за предыдущий год182223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год309252402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252402835
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1125054
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5054167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год197202348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202348668

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (57962) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31207+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (31547) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (31547) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 0.544

Индекс Альтмана Z = 1.277

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.277<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники