ООО АГРОФИРМА "КОНКУРЕНТ" ИНН:0701011681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52509090 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58284592845979660308
11504 Основные средства на конец предыдущего года59284597966030860820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5828459284597960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5928459796603080
12103 Запасы на конец отчетного года636098571043811863
12104 Запасы на конец предыдущего года9857104381186312557
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6817264010081101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2640100811011248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1953918219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39182192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1337212500123640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1250012364131830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71656717847216073491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71784721607349174627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55257551865506254960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55186550625496054907
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15000162981679818231
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16298167981823119268
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500016298167980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1629816798182310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года339300300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300300300350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1060000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13993003000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3003003000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71656717847216073491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71784721607349174627
21103 Выручка за отчетный год3075217521815012222
21104 Выручка за предыдущий год21752181501222247236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2999216281827811774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21628182781177438542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76124-1280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124-1284480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76124-1280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год124-1284480
23503 Прочие расходы за отчетный год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год711241020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124102530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7112410253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124102538689

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (71656) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2999+0+0) = 2.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (3075) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (3075) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.37

Индекс Альтмана Z = 4.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (5.01), коэффициент текущей ликвидности (9.56), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники