ООО "АГРОФИРМА БАКСАН" ИНН:0701012117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86111370 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года632246322468654
11504 Основные средства на конец предыдущего года632246865440492
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года338733876221
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3387622176703
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года666116661174875
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6661174875117195
12103 Запасы на конец отчетного года2562562022
12104 Запасы на конец предыдущего года25620222100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33433425112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года334251124361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59059027340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5902734012828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6720167201102215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67201102215130023
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года597075970882061
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года597088206128890
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года597075970882061
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года597088206128890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5122512210990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5122109904061
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года236123619154
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2361915430350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7483748320144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года748320144101123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6720167201102215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67201102215130023
21104 Выручка за предыдущий год20611600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8850118250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6789-116650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6789-116650
23404 Прочие доходы за предыдущий год6789117870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (67201) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.44

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники