Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка" ИНН:0701012131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86111364 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16558156401578016262
11504 Основные средства на конец предыдущего года15640157801626216309
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1655815640157800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1564015780162620
12103 Запасы на конец отчетного года198559124704189026
12104 Запасы на конец предыдущего года59124704189026210653
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30918207796779024111643
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года779677902411164369146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4679953880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года953880480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309848483888837330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83888837333045490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31150429952899513320811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9952899513320811296588
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84881824278242781723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82427824278172351424
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34000025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30267611710117086214088
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1710117086214088245164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303016117101170860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17101170862390880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31150429952899513320811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9952899513320811296588
21103 Выручка за отчетный год830580022695166487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год827512021815165488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год306808800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год306808800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год306808800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6140176200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24540704799

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2454)/Стоимость активов (3115042) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3068)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (827512+0+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3068)/Выручка (830580) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2454)/Выручка (830580) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Х5 = Выручка/Активы = 0.267

Индекс Альтмана Z = 0.299

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод "Рус-Алка"