Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива" ИНН:0701012276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86111737 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38596448494668136775
11504 Основные средства на конец предыдущего года44849466813677535732
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года24760292142746023453
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2921427460234530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63356740637414160228
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74063741416022835732
12103 Запасы на конец отчетного года202815353170423176
12104 Запасы на конец предыдущего года53531704231767200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года561440604878465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40604878465600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81115761232706
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1576123270638
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2670610989220436347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109892204363477838
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90062850529618466575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85052961846657543570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4853251457-645
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года251457-645-527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4873253477-625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253477-625-507
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39090503165031623988
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50316503162398824077
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39090503165031623988
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50316503162398824077
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1234242001500015000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4200150001500020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33757280023079128212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2800230791282120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46099322024579143212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32202457914321220000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90062850529618466575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85052961846657543570
21103 Выручка за отчетный год22996413691185825873
21104 Выручка за предыдущий год41369118582587317660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1808534255886622549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3425588662254917127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4911711429923324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год711429923324533
22203 Управленческие расходы за отчетный год853202700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2027000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4058508729923324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год508729923324525
23303 Проценты к уплате за отчетный год1289191928502742
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1919285027420
23504 Прочие расходы за предыдущий год555120258203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27692613878324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2613878324322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43015617665
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1561766565
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23392457702259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2457702259257
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23392457702259
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2457702259257

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2339)/Стоимость активов (90062) = 2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4058)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18085+0+853) = 21.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4058)/Выручка (22996) = 17.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2339)/Выручка (22996) = 10.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = -0.159

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (17.65%), рентабельность компании (10.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский садоводческий кооператив "Перспектива"