ООО "СТИМУЛ-А" ИНН:0701012445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86112458 ОКВЭД:25.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46916505655279445807
11504 Основные средства на конец предыдущего года52565527944580747803
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4691650565527940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5256552794458070
12103 Запасы на конец отчетного года41184310964366025005
12104 Запасы на конец предыдущего года3109643660250056989
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42474655742970820750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65574297092075018237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1448049782706106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4978270610615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98138101648760740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10164876075458610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14505415221312886991668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1542131288699166873044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189291411991574216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14119915742161737
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52094678367310342228
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67836731034222834685
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года18040000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7013467836731030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6783673103422280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13840014501
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54607702584660912649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70258466091264936225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5599170258466090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7025846609452240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14505415221312886991668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1522131288699166873044
21103 Выручка за отчетный год234920278812158389153003
21104 Выручка за предыдущий год27881215838915300326552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217035263544143750140923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26354414375014092325359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1788515268146390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1526814639120800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1788515268146390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1526814639120800
23303 Проценты к уплате за отчетный год10129644585935744
23304 Проценты к уплате за предыдущий год644585935744184
23403 Прочие доходы за отчетный год518211889358832
23404 Прочие доходы за предыдущий год118893588323390
23503 Прочие расходы за отчетный год68361437637992836
23504 Прочие расходы за предыдущий год14376379928364109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6102633658350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6336583535320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131213748941053
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1374894105358
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4790496249412479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год496249412479232

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4790)/Стоимость активов (145054) = 3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (217035+0+0) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17885)/Выручка (234920) = 7.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4790)/Выручка (234920) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Х5 = Выручка/Активы = 1.62

Индекс Альтмана Z = 2.053

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.053<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (7.61%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники