ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР" ИНН:0701012808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86113937 ОКВЭД:24.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22610
11504 Основные средства на конец предыдущего года33781679
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года-12862081
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года-12972584
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9752081
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20814263
12103 Запасы на конец отчетного года32143246
12104 Запасы на конец предыдущего года32463129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года838963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года762952
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41287161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71613132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51039242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92427395
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1784-3254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-325410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года447410088
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100885001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24132408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24082384
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года688712496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124967385
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51039242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92427395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11503209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1150-3209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1150-3209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32090
23503 Прочие расходы за отчетный год64455
23504 Прочие расходы за предыдущий год550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1794-3264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1794-3264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1794)/Стоимость активов (5103) = -35.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1150+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1150)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1794)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.259

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.26

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (-0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕР ЦЕНТР"