ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС" ИНН:0701013167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86114931 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43791938434471
11504 Основные средства на конец предыдущего года19384344711810
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года804714301476647
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43799985577485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года998557748578457
12103 Запасы на конец отчетного года15206788209110523
12104 Запасы на конец предыдущего года8820911052349386
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3525849341450212997
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34145021299753829
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96699248418346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24841834615205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3774615432143341866
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года432143341866118420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3778994531998419351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года531998419351196877
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года800008314280786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года831428078680000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2024932196730
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2196732186930
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2024932196730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2196732186930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3496501229183119872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22918311987220059
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3496501229183338565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229183119872116877
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3778994531998419351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года531998419351196877
21103 Выручка за отчетный год18338719509965434
21104 Выручка за предыдущий год195099654340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18247118562760818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185627609670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91694724616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год947244670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91694724616
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год947244670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год324725460
23404 Прочие доходы за предыдущий год81010
23503 Прочие расходы за отчетный год91640901088
23504 Прочие расходы за предыдущий год40909390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29459830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5891970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23567860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3778994) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182471+0+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (916)/Выручка (183387) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (183387) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Х5 = Выручка/Активы = 0.049

Индекс Альтмана Z = 0.111

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"