ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС" ИНН:0701013495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63080543 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4476285000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2850000
11503 Основные средства на конец отчетного года10534217155910500776235
11504 Основные средства на конец предыдущего года17155910500776235110512
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109818174409105007105790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174409105007105790126172
12103 Запасы на конец отчетного года207317225117257543251565
12104 Запасы на конец предыдущего года225117257543250324289230
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года151331771045605
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года31771000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114017248192958317780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24819295836319785925
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1253382736037943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3827360379431958
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4487075320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года328587285534290804323213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285534290804321464389113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438405459943395811429003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года459943395811427254515285
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года193200193200193200193200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года193200193200193200132400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-80663-212079-2124531859
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-212079-212453-1192260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112537-18879-19253195059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18879-1925373974132400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года253948448679359852202045
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года448679359852322435229810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71920301435521230334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30143552123084563075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325868478822415064233944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года478822415064353280292885
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438405459943395811429003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года459943395811427254515285
21103 Выручка за отчетный год11006912991288152113363
21104 Выручка за предыдущий год1299128815211336393993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10737212731587141111101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1273158714111110192392
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2697259710112262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2597101122621601
22203 Управленческие расходы за отчетный год1636153400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1534000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1061106310112262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1063101122621601
23403 Прочие доходы за отчетный год71462400
23404 Прочие доходы за предыдущий год624000
23503 Прочие расходы за отчетный год1321121900
23504 Прочие расходы за предыдущий год1219000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45446810112262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год468101122621601
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91940453
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36337410111809
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год374101122621601
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36337410111809
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год374101122621601

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (363)/Стоимость активов (438405) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107372+0+1636) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1061)/Выручка (110069) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (363)/Выручка (110069) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.345

Х5 = Выручка/Активы = 0.251

Индекс Альтмана Z = 0.819

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕКС"