Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова" ИНН:0701013664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63082803 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33367163001248110168
11504 Основные средства на конец предыдущего года1630012481101686630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33367163001248110168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1630012481101686630
12103 Запасы на конец отчетного года24652153051317920062
12104 Запасы на конец предыдущего года15305131792006221272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5104534241272000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53424127200071
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126831472176947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14721769470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42439221191748223009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22119174822300921343
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75806384192996333177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38419299633317727973
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7656765676567656
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7656765676567656
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5873123770141438643
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года237701414386432560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66387314262179916299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31426217991629910216
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7420610773566585
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6107735665856785
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199988680810293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8868081029310972
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94196993816416878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года699381641687817757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75806384192996333177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38419299633317727973
21103 Выручка за отчетный год113718408173843144095
21104 Выручка за предыдущий год40817384314409527405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80597471203912537857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47120391253785728086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33121-6303-6946238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6303-6946238-681
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33121-6303-6946238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6303-6946238-681
23403 Прочие доходы за отчетный год53822199516578305
23404 Прочие доходы за предыдущий год21995165783052108
23503 Прочие расходы за отчетный год3542606510384460
23504 Прочие расходы за предыдущий год606510384460127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34961962755006083
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9627550060831300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34961962755006083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9627550060831300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34961962755006083
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9627550060831300
32003 Величина капитала на 317656765676567656
32007 Величина капитала на 31237701414386432560
32008 Величина капитала на 3131426217991629910216
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34961962755006083
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34961962755006083
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34961962755006083
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)34961962755006083
33003 Величина капитала на 317656765676567656
33007 Величина капитала на 315873123770141438643
33008 Величина капитала на 3166387314262179916299
36003 Чистые активы на 3166387314262179916299
36004 Чистые активы на 3131426217991629910216
41103 Поступления – всего за отчетный год80765437884156941791
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год77573437884156941791
41193 Прочие поступления за отчетный год3192000
41203 Платежи – всего за отчетный год71583451804561541659
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3699321628984131
41293 Прочие платежи за отчетный год67884419644271737528
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9182-1392-4046132
43103 Поступления – всего за отчетный год6614533236921610
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6614533236921610
43203 Платежи – всего за отчетный год45852644417795
43293 Прочие платежи за отчетный год45852644417795
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год202926883275815
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период112111296-771947

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34961)/Стоимость активов (75806) = 46.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80597+0+0) = 41.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33121)/Выручка (113718) = 29.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34961)/Выручка (113718) = 30.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.461

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.048

Индекс Альтмана Z = 15.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (4.51), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (29.13%), рентабельность компании (30.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив " им Али Шогенцукова"