ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР" ИНН:0701013689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63083702 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года94826050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131262756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года627560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47903532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года610219282663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192826630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года610219282663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192826630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68091310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года913100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года237500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30471015368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10153680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54221015368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10153680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года610219282663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192826630
21103 Выручка за отчетный год13620157679520
21104 Выручка за предыдущий год1576795200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11280137158563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1371585630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23402052957
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20529570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23402052957
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20529570
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год3111370
23504 Прочие расходы за предыдущий год13700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20291918957
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19189570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18441918957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19189570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1844)/Стоимость активов (6102) = 30.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11280+0+0) = 20.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2340)/Выручка (13620) = 17.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1844)/Выручка (13620) = 13.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.302

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 6.64

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (17.18%), рентабельность компании (13.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙПЕР"

Еще предприятия