ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД" ИНН:0701013696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63083731 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года655765576557
11504 Основные средства на конец предыдущего года655765570
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года368236823682
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года368236820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102391023910239
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10239102390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102391023910491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10239104910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251425142514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251425140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года552552552
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5525520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года552552552
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5525520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года717371737425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года717374250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года717371737425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года717374250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102391023910491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10239104910
21104 Выручка за предыдущий год8758750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5001049110239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10491102390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-500-9616-9364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9616-93640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-500-9616-9364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9616-93640
23304 Проценты к уплате за предыдущий год68680
23404 Прочие доходы за предыдущий год306630660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-500-6618-6366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6618-63660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-500-6618-6366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6618-63660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-500)/Стоимость активов (10239) = -4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (500+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-500)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-500)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.701

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Индекс Альтмана Z = -4.746

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙСКИЙ САД"