ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО" ИНН:0701014026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63089159 ОКВЭД:26.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года407179
12104 Запасы на конец предыдущего года179149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года432192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192155
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года432192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192155
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года432192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192155
21103 Выручка за отчетный год649968
21104 Выручка за предыдущий год968998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год542798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год798996
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1702
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1702
23503 Прочие расходы за отчетный год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1702
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1702

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (432) = 23.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (542+0+0) = 19.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (649) = 16.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (649) = 15.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.286

Х5 = Выручка/Активы = 1.502

Индекс Альтмана Z = 3.618

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (16.49%), рентабельность компании (15.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ЗАЮКОВО"