ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС" ИНН:0701014192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63090926 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3424722964
12104 Запасы на конец предыдущего года4640817951
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6123763093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4104834666
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9548886058
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8746152617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9548886058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8746152617
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58275823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58205762
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8544537650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6882338500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года421611412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128188355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8966149062
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8164146855
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9548886058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8746152617
21103 Выручка за отчетный год3870529832
21104 Выручка за предыдущий год973511196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3001729770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96936826
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год868862
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год424370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год868862
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год424370
23303 Проценты к уплате за отчетный год134406287
23304 Проценты к уплате за предыдущий год62875294
23403 Прочие доходы за отчетный год62938163
23404 Прочие доходы за предыдущий год81631520
23503 Прочие расходы за отчетный год15321860
23504 Прочие расходы за предыдущий год1833557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8539
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год761
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6831

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (95488) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8688)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30017+0+0) = 28.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8688)/Выручка (38705) = 22.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (38705) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 6.34

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (22.45%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЛОТУС"