Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики ИНН:0701014202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02714287 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1278106011840
11504 Основные средства на конец предыдущего года1060600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1278106011840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1060118400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280853351352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года853351352151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2808533510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8533513760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155819131535376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19131535376263
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года440170170170
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года170170170170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1590000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-695000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1150-525-11230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-525-1123-10570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2334205123321272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205123321272295
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года374387326161
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3873261610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2708243826580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2438265814330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155819131535376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19131535376263
21103 Выручка за отчетный год1569361525882173
21104 Выручка за предыдущий год3615258821731493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2040227823112202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2278231122021056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-47113372770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1337277-290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47113372770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1337277-290
23404 Прочие доходы за предыдущий год115953994
23503 Прочие расходы за отчетный год4088544381386
23504 Прочие расходы за предыдущий год8544381386652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-879598-660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год598-66-10160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-895598-66-1016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год598-66-1016-211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-895000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год598000
32005 Величина капитала на 31170000
32007 Величина капитала на 31-695000
32008 Величина капитала на 31-525000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)270000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)270000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)270000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)270000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))895000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)895000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))895000
33218 Убыток (ИТОГО)895000
33005 Величина капитала на 31440000
33007 Величина капитала на 31-1590000
33008 Величина капитала на 31-1150000
36003 Чистые активы на 31-1150000
36004 Чистые активы на 31-525000
41103 Поступления – всего за отчетный год1873000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1873000
41203 Платежи – всего за отчетный год1873000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год720000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год905000
41293 Прочие платежи за отчетный год248000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики

Прибыль

Прибыль Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики

Чистые активы

Чистые активы Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-895)/Стоимость активов (1558) = -57.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2040+0+0) = -23.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-471)/Выручка (1569) = -30.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-895)/Выручка (1569) = -57.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.574

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.564

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.425

Индекс Альтмана Z = -14.754

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.74), рентабельность продукции (-30.02%), рентабельность компании (-57.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Баксанского района и г.Баксана Кабардино-Балкарской Республики