ООО "БАКСАНСКИЙ ЗАВОД ШАМПАНСКИХ ВИН" ИНН:0701014241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63091535 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114335123556120564
11504 Основные средства на конец предыдущего года12355612056417338
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114335123556120564
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12355612056417338
12103 Запасы на конец отчетного года39339014043241312
12104 Запасы на конец предыдущего года140432413120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15460815481764101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15481764101283005
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4621344175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13441753472
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года548460295262149588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года295262149588286477
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662795418818270152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418818270152303815
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года864908361482194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года836148219480000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года576305335204187958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года335204187958222288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года576305335204187958
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года335204187958223815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662795418818270152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418818270152303815
21103 Выручка за отчетный год467823116867205090
21104 Выручка за предыдущий год116867205090484400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год463438112604202334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112604202334483888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год438542632756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42632756512
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год438542632756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42632756512
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4700
23403 Прочие доходы за отчетный год20243530122272
23404 Прочие доходы за предыдущий год35301222720
23503 Прочие расходы за отчетный год28145971122857
23504 Прочие расходы за предыдущий год59711228570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год359517752171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17752171512
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год719355434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35543455
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год287614201737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14201737457

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2876)/Стоимость активов (662795) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (463438+0+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4385)/Выручка (467823) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2876)/Выручка (467823) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Х5 = Выручка/Активы = 0.706

Индекс Альтмана Z = 0.756

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники