ООО "АГРО-СОЮЗ" ИНН:0701014386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74894958 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7502637623078970021031697
11504 Основные средства на конец предыдущего года7623078970021031697915091
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года37533500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7502637626828973370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76268289733710316970
12103 Запасы на конец отчетного года877987085769629121157
12104 Запасы на конец предыдущего года7085769629121157155827
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72970188746224031178185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188746224031178185195970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2705514854473
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5148544734087
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1634732596082938080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2596082938083538150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года913736102229011911451385512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1022290119114513855121270974
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365161393832404970317327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года393832404970317327290892
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года533029550000590000590000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года550000590000590000590000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5330295500005900000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5500005900005900000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19405226228228
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155467651815845197737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7651815845197737177832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15546784581961750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года784581961754781850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года913736102229011911451385512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1022290119114513855121270974
21103 Выручка за отчетный год156419303017322321186200
21104 Выручка за предыдущий год303017322321186200277694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150607326029239591107081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326029239591107081108327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5812-23012827300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2301282730791190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5812-23012827300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2301282730791190
23303 Проценты к уплате за отчетный год72424690294792970803
23304 Проценты к уплате за предыдущий год69029479297080317240
23403 Прочие доходы за отчетный год63330815067169326405
23404 Прочие доходы за предыдущий год8150671693264053359
23503 Прочие расходы за отчетный год25389603188517669
23504 Прочие расходы за предыдущий год6031885176698652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28671-11138876430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1113887643270520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28671-111388764327052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-111388764327052146834

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28671)/Стоимость активов (913736) = -3.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5812)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150607+0+0) = 3.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5812)/Выручка (156419) = 3.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28671)/Выручка (156419) = -18.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.666

Индекс Альтмана Z = 1.453

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.453<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (4.87), коэффициент текущей ликвидности (10.52), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (3.72%), рентабельность компании (-18.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники