ООО "ОРИОН" ИНН:0701014682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63097302 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года22211338190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22211338190
12103 Запасы на конец отчетного года634503521518103
12104 Запасы на конец предыдущего года35215181030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1875879685702317738
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6857023177380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7632400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1939329721680336081
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7216803360810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1939329743891369900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7438913699000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44728151480452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81514804520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1934857662377289448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6623772894480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1934857662377289448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6623772894480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1939329743891369900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7438913699000
21103 Выручка за отчетный год268014201910120122
21104 Выручка за предыдущий год2019101201220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263220199938118518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1999381185180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год479419721604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197216040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год479419721604
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197216040
23503 Прочие расходы за отчетный год10966451039
23504 Прочие расходы за предыдущий год64510390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36981327565
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13275650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год740265113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2651130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29581062452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10624520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2958)/Стоимость активов (1939329) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (263220+0+0) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4794)/Выручка (268014) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2958)/Выручка (268014) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 0.138

Индекс Альтмана Z = 0.148

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.79%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники