ООО "Баксан Агрострой" ИНН:0701014918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86115570 ОКВЭД:45.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82182116111260
12104 Запасы на конец предыдущего года8211611126010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80018001863515396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80018635153960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88228822102460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года882210246166560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года882288221024616656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8822102461665610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5605605001067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года560500106710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1250125012501800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1250125018000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70127012849613782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70128496137820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8262826297460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82629746155890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года882288221024616656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8822102461665610
21104 Выручка за предыдущий год132314499289060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124813886275130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7561313930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7561313930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7561313210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151232640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6049010570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (8822) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 1.416

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.416<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники