Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ" ИНН:0701015220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86119213 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74155155
11504 Основные средства на конец предыдущего года155155155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74166167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года155167167
12103 Запасы на конец отчетного года12156156
12104 Запасы на конец предыдущего года186156124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11520383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20283558
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1209359239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2018239682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1283525406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2173406847
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1021525406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1483406462
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1283525406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2173406847
21103 Выручка за отчетный год144859654154
21104 Выручка за предыдущий год596541541701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189846283778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431537781550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4501337376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1650376151
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4501337376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1650376151
23503 Прочие расходы за отчетный год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4551337376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1650376432
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44358125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19712551
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-499979251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1453251381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-499)/Стоимость активов (1283) = -38.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1898+0+0) = -23.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-450)/Выручка (1448) = -31.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-499)/Выручка (1448) = -34.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.389

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.897

Индекс Альтмана Z = 5.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (4.57), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-31.08%), рентабельность компании (-34.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Ресторан "Кавказ"