ООО "Регион-07" ИНН:0701015326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86121380 ОКВЭД:01.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года277828892624
11504 Основные средства на конец предыдущего года288926242172
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года277828892624
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года288926242172
12103 Запасы на конец отчетного года170721692716222
12104 Запасы на конец предыдущего года169271622214498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года436127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года361271175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170761696316745
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169631674518665
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198541985219369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198521936920837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года198301982919347
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года198291934717402
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11112249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198401984019358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198401935820826
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198541985219369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198521936920837
21103 Выручка за отчетный год5612
21104 Выручка за предыдущий год61223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51222
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (19854) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+0+0) = 150 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (5) = 60 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (5) = 40 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 5.643

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (60%), рентабельность компании (40%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники