ООО "СТРОЙМОНТАЖ" ИНН:0701015742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98843405 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года21850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21850
12103 Запасы на конец отчетного года25143065
12104 Запасы на конец предыдущего года1430650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417128930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4987172047
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1720470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4987174232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1742320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года740922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1442530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года424729056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4247173309
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1733100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4987174232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1742320
21103 Выручка за отчетный год14784225679
21104 Выручка за предыдущий год256790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14795124760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-109919
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-109919
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9190
23403 Прочие доходы за отчетный год52510
23503 Прочие расходы за отчетный год51280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (4987) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147951+0+0) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-109)/Выручка (147842) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (147842) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = 1.174

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.174<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-0.07%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники