ООО "Кенжа-Пласт" ИНН:0701015750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98843351 ОКВЭД:25.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21000
12103 Запасы на конец отчетного года5151020
12104 Запасы на конец предыдущего года10200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года408411443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года461912806
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года671912806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года951198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12945373
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44747235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года576812608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года671912806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128060
21103 Выручка за отчетный год2339317205
21104 Выручка за предыдущий год172050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2237516801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1018404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1018404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4040
23404 Прочие доходы за предыдущий год2640
23503 Прочие расходы за отчетный год77433
23504 Прочие расходы за предыдущий год4330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год941235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18847
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год753188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (753)/Стоимость активов (6719) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1018)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22375+0+0) = 4.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1018)/Выручка (23393) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (753)/Выручка (23393) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Х5 = Выручка/Активы = 3.482

Индекс Альтмана Z = 4.09

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (4.35%), рентабельность компании (3.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники