ООО "Агрофирма "Деметра" ИНН:0701109736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74888923 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года484345742357978
11504 Основные средства на конец предыдущего года574235797827062
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года290290295
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2902955
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года487245771358273
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года577135827327067
12103 Запасы на конец отчетного года43441048213612
12104 Запасы на конец предыдущего года10482136122364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320443896153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438961533774
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2220380557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380557944
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97681867619822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18676198227082
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года584927638978095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года763897809534149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218103385418196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года338541819610430
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года191961919619196
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года191961919614817
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года71013512604
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года135126040
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года199062054721800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года205472180014817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165452198826172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21988261725298
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года23100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167762198838099
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21988380998902
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года584927638978095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года763897809534149
21103 Выручка за отчетный год96852682114292
21104 Выручка за предыдущий год268211429210220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14985200436979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2004369795437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-530067787313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год677873134783
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-530067787313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год677873134783
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20801928898
23403 Прочие доходы за отчетный год404311686449
23404 Прочие доходы за предыдущий год116864492712
23503 Прочие расходы за отчетный год1063772675
23504 Прочие расходы за предыдущий год72675465
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11894156585759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1565857596132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1500363
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12044156585396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1565853966132

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12044)/Стоимость активов (58492) = -20.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14985+0+0) = -35.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5300)/Выручка (9685) = -54.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12044)/Выручка (9685) = -124.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.595

Индекс Альтмана Z = -2.172

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-54.72%), рентабельность компании (-124.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники