ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН" ИНН:0701109856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74892758 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235877217045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217045239522
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235883217057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217057239583
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235882217057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217057239584
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233777214647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214647192039
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21062411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241147545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21062411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241147545
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235882217057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217057239584
21103 Выручка за отчетный год2455930586
21104 Выручка за предыдущий год3058656124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1084910217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102175079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1371020369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2036951045
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1371020369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2036951045
23304 Проценты к уплате за предыдущий год240
23403 Прочие доходы за отчетный год61723270
23404 Прочие доходы за предыдущий год32942313
23503 Прочие расходы за отчетный год4229
23504 Прочие расходы за предыдущий год2925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1984023610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2361053333
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7101003
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10032538
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1913022607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2260750795

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19130)/Стоимость активов (235882) = 8.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13710)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10849+0+0) = 126.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13710)/Выручка (24559) = 55.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19130)/Выручка (24559) = 77.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 112.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 112.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 111.005

Индекс Альтмана Z = 123.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (112.01), коэффициент текущей ликвидности (112.01), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (55.82%), рентабельность компании (77.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЯРИН"