ООО "КУМЫШ" ИНН:0701110361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74896199 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15131513
11504 Основные средства на конец предыдущего года15131513
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20081513
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15131513
12103 Запасы на конец отчетного года1801640
12104 Запасы на конец предыдущего года16401330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1801640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16401330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21883153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31532843
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21883153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31532754
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21883153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31532843
21103 Выручка за отчетный год7187417
21104 Выручка за предыдущий год74177482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6077018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70187221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год399261
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год399261
23403 Прочие доходы за отчетный год19687
23404 Прочие доходы за предыдущий год687490
23503 Прочие расходы за отчетный год19687
23504 Прочие расходы за предыдущий год687490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год399261
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год724
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2416
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год375245

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (2188) = 4.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (607+0+0) = 18.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (718) = 15.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (718) = 14.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.187

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.46%), рентабельность компании (14.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники