ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС" ИНН:0701110450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74897307 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7989011003
11504 Основные средства на конец предыдущего года90110031026
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7989011003
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90110031026
12103 Запасы на конец отчетного года8945111762920
12104 Запасы на конец предыдущего года111762920202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года466839651270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39641270914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1730129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3012861
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13630151714319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1517043181177
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14429160715322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1607153222203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года633747223657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года472236562203
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7378100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7378100000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71413491665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134916660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71413491665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134916660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14429160715322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1607153222203
21103 Выручка за отчетный год1245184171968
21104 Выручка за предыдущий год841719681866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91087200778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18567781981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год334312171190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65611190-115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год334312171190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65611190-115
23403 Прочие доходы за отчетный год210429268
23404 Прочие доходы за предыдущий год42926844
23503 Прочие расходы за отчетный год20395814
23504 Прочие расходы за предыдущий год58244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151410651454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64081454-75
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135510651454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64081454-75

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1355)/Стоимость активов (14429) = 9.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9108+0+0) = 36.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3343)/Выручка (12451) = 26.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1355)/Выручка (12451) = 10.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.783

Индекс Альтмана Z = 7.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (6.56), коэффициент текущей ликвидности (19.09), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (26.85%), рентабельность компании (10.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"