ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА" ИНН:0701110548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74897359 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года821177111115614185
11504 Основные средства на конец предыдущего года7711111561419417521
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82117711111560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года771111156141940
12103 Запасы на конец отчетного года947991012454238578034
12104 Запасы на конец предыдущего года101245840856703846676
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20389264872520617859
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26487220931564011664
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124437718501217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37710531523854
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116432128109694410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128109107231842010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12464313582080597111296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1358201183879839576715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9059344236-280035539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44236389183805036151
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40901269091346710364
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34042506796048862291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50679525604687830201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3404291580833970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9158079469603450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12464313582080597111296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1358201183879839576716
21103 Выручка за отчетный год139827168132162977262170
21104 Выручка за предыдущий год168132162977185475132798
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140712156159159778257819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156159159867181519116236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8851197331990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11973311039560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8851197331990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11973311039560
23303 Проценты к уплате за отчетный год37716171258317
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16171258317255
23403 Прочие доходы за отчетный год51581198617571039
23404 Прочие доходы за предыдущий год198217631039845
23503 Прочие расходы за отчетный год39564915437024759
23504 Прочие расходы за предыдущий год491519141927823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год463637427-400040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7423170127510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162109847927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21058348523450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год463475318-40851-613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5318867189912879

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46347)/Стоимость активов (124643) = 37.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140712+0+0) = -0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-885)/Выручка (139827) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46347)/Выручка (139827) = 33.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.372

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.661

Х5 = Выручка/Активы = 1.122

Индекс Альтмана Z = 4.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (3.42), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-0.63%), рентабельность компании (33.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКОННЫЙ ЗАВОД БЕРТА"