ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ" ИНН:0701110668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74898324 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126013622154
11504 Основные средства на конец предыдущего года13621632347
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126013622163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13621632347
12103 Запасы на конец отчетного года273869751809
12104 Запасы на конец предыдущего года697518032751
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11010741548365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74151935113272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351961958382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года619583823009
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172672058558556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205852953619032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185272194760720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219473116819380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1154-14819646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1481-1591-804
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года107232092323425
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года209232342310000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года107232092323425
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года209232342310000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66501607279
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160753181121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89840189063
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6650250527648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2505933610184
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185272194760720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219473116819380
21103 Выручка за отчетный год248062226448162951
21104 Выручка за предыдущий год22648815110769435
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245123223106151453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22314615166657731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2939334211498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3342-55911704
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2939334211498
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3342-55911704
23403 Прочие доходы за отчетный год1689
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год280131401217
23504 Прочие расходы за предыдущий год31401061917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15421010290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210-162010787
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50081
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1541609918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160-162010706

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (18527) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2939)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (245123+0+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2939)/Выручка (248062) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (248062) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 6.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (2.18), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.18%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ"