ООО "СтройСоюз" ИНН:0701110682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74898318 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94103127170
11504 Основные средства на конец предыдущего года103127170862
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года250002500000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2509425103127170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25103127170862
12103 Запасы на конец отчетного года308677618214860092560
12104 Запасы на конец предыдущего года761821103849256065950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9860010850012864095102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108500128640951024420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129467184682286419256312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184682248203256312115792
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154561209785286546256482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209785248330256482116654
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5501404165681091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года404125271091-727
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30500494845321140000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49484600004000040000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30500494845321140000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49484600004000040000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года406406000010000070000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118560115620106767115391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1156201258031153917381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118560156260226767215391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15626018580321539177381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154561209785286546256482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209785248330256482116654
21103 Выручка за отчетный год44514575250463004221124
21104 Выручка за предыдущий год6205004514892211241090465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42689573357443010201306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6186074496952013061087699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182518931999419818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18931794198182766
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182518931702318803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18931794188032766
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1825189340002272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1893179422722766
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год365379800454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год379359454553
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1460151432001818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1514143518182213

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1460)/Стоимость активов (154561) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42689+0+0) = 4.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1825)/Выручка (44514) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1460)/Выручка (44514) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.615

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (4.1%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники