ООО "ПОЛИМЕРГРУПП" ИНН:0702001069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31837602 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2216
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1181117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1741186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90468
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1741186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9041335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1697234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-159110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года416622
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года622767
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года416622
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года622767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1415290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1833518
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4040
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1455330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1873558
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1741186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9041335
21103 Выручка за отчетный год26842594
21104 Выручка за предыдущий год25900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26042259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80335
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11810
23403 Прочие доходы за отчетный год2187143
23404 Прочие доходы за предыдущий год1430
23503 Прочие расходы за отчетный год2355244
23504 Прочие расходы за предыдущий год5340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-105234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-105)/Стоимость активов (174) = -60.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2604+0+0) = 3.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (2684) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-105)/Выручка (2684) = -3.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.603

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.907

Индекс Альтмана Z = -53.104

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-9.75), рентабельность продукции (2.98%), рентабельность компании (-3.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники