Крестьянское фермерское хозяйство "Лана" ИНН:0702003210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34621216 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года581010
12104 Запасы на конец предыдущего года43700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2929
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года583939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года583939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года443539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года583939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43700
21103 Выручка за отчетный год2754237
21104 Выручка за предыдущий год18100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2968208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1100
23403 Прочие доходы за отчетный год2860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (5839) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2968+0+0) = -7.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-214)/Выручка (2754) = -7.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (2754) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.159

Индекс Альтмана Z = 8.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (4.16), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-7.77%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники