Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг" ИНН:0702003860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41320567 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5196533047015342
11504 Основные средства на конец предыдущего года5330470153426070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5196533047010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5330470153420
12103 Запасы на конец отчетного года237410176106338997
12104 Запасы на конец предыдущего года1017610633104999848
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3261634048774522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6340487745223710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3041562712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года415627632
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года566516931161370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1693116137150270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10861222612083818873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22261208382036919660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6361148511406810293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1485114068113648803
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4500450045004500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4500450045004500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4500450045000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4500450045000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2540024604000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370227016202157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2910227045050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10861222612083818873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22261208382036919660
21103 Выручка за отчетный год9182113422431522686
21104 Выручка за предыдущий год11342243152268613558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8426103902111019944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10390211101880510904
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75695232050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год952320538810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75695232050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год952320538810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1364121089431
23404 Прочие доходы за предыдущий год1621281112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75683228770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год832287727240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год454917395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49173163134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71178327041490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год783270425612091

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (711)/Стоимость активов (10861) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8426+0+0) = 8.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (756)/Выручка (9182) = 8.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (711)/Выручка (9182) = 7.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.414

Индекс Альтмана Z = 5.591

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (8.23%), рентабельность компании (7.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрокоопторг"