ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ" ИНН:0702005909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74900742 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года514371541417786
11504 Основные средства на конец предыдущего года154141778617545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года514371541417786
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154141778617545
12103 Запасы на конец отчетного года17454570046900
12104 Запасы на конец предыдущего года457004690044350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года281632449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года632449330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130602450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33324633249799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года463324979950839
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года547696174667585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617466758568384
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317625173452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251734524408
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года490755763764000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года576376400063000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25181592133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1592133976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года515935922964133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года592296413363976
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года547696174667585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617466758568384
21103 Выручка за отчетный год130517852174
21104 Выручка за предыдущий год178521741943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95913981728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139817281545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346387446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год387446398
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346387446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год387446398
23403 Прочие доходы за отчетный год280021002976
23404 Прочие доходы за предыдущий год210029763980
23503 Прочие расходы за отчетный год53800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год260824873422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год248734224378
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258424873422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год248734224378

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2584)/Стоимость активов (54769) = 4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (959+0+0) = 36.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (1305) = 26.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2584)/Выручка (1305) = 198.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 0.639

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (26.51%), рентабельность компании (198.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОННЫЙ ЗАВОД "МАЛКИНСКИЙ"